Контрольные мероприятия

10 апреля 2024

Информация о результатах проверки законности использования средств областного бюджета по отдельным вопросам финансово - хозяйственной деятельности ГАУ НО «Дворец спорта Нагорный» за 2023 год

Информация
о результатах проверки законности использования средств областного бюджета
по отдельным вопросам финансово - хозяйственной деятельности ГАУ НО «Дворец спорта Нагорный» за 2023 год

Контрольное мероприятие проведено на основании пункта 1.2 плана работы контрольно-счетной палаты Нижегородской области на 2024 год по предложению Правительства Нижегородской области и по обращению физического лица.
Объект проверки: государственное автономное учреждение Нижегородской области «Дворец спорта Нагорный» (далее – Учреждение).
Проверенный период: 2023 год.
Объем проверенных средств: 72 291,5 тыс. рублей.
Установлено нарушений и недостатков: 33 704,6 тыс. рублей (46,6% от суммы проверенных средств), из них нецелевые расходы 28,7 тыс. рублей, неправомерные расходы 2 070,8 тыс. рублей (подлежат возмещению в бюджет), нарушения ведения бухгалтерского учета 31 086,2 тыс. рублей, иные нарушения - 518,9 тыс. рублей.

Проведенной проверкой отдельных вопросов оплаты труда и учета горюче-смазочных материалов по обращению гражданина, из восьми фактов, приведенных в обращении, не подтверждены два, подтверждены и дополнительно установлены следующие нарушения и недостатки.

1. Нецелевое использование средств субсидии на финансовое обеспечение государственного задания, а именно: списание бензина на поездки, не связанные с уставной деятельностью Учреждения; оплата труда за счет областного бюджета при привлечении к работе по приносящей доход деятельности. Составлен протокол об административном правонарушении по статье 15.14 КоАП РФ в отношении юридического лица.
2. Нарушения при эксплуатации транспорта: излишнее списание ГСМ (завышение нормы списания, списание без учета времени работы техники на платных мероприятиях); неправомерный объем авансирования закупки ГСМ; списание недостачи бензина за счет средств субсидии.
3. Подтверждены нарушения при начислении заработной платы, премий, а также сроков перечисления. В период проверки нарушения частично устранены, работникам оплачены отработанные часы и компенсация отпуска при увольнении.
4. Нарушения порядка ведения бухгалтерского учета: с января по май 2023 года не организовано хранение документов бухгалтерского учета; нарушения при оформлении путевых листов, при учете основных средств и ГСМ (частично устранены в ходе проверки).
5. Иные нарушения и недостатки: оплачены невыполненные работы по текущему ремонту туалетов; переплата за счет средств областного бюджета налога на имущество организации (не применен коэффициент платной деятельности); Учреждение не извещает в письменной форме каждого работника о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период; не соблюдалась продолжительность еженедельного непрерывного отдыха у работников, трудоустроенных на сменный график; отсутствует расчет штатной численности работников Учреждения; допущены нарушения при формировании и функционировании Наблюдательного совета Учреждения.
6. Необходима актуализация отдельных локальных нормативных актов Учреждения.

В соответствии с пн.5 ст. 17, пн.1 ст. 22 Закона Нижегородской области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области» по итогам проведенной проверки направлены:

1. Отчет о результатах проверки Законодательному Собранию Нижегородской области и Губернатору Нижегородской области.
2. Представление для принятия мер по устранению и дальнейшему недопущению выявленных нарушений и недостатков директору Учреждения.
3. Информация о результатах контрольного мероприятия в министерство спорта Нижегородской области.
4. Копия акта и отчета о результатах контрольного мероприятия в Прокуратуру Нижегородской области в рамках соглашения о сотрудничестве.
5. Информация о результатах контрольного мероприятия заявителю.

По результатам контрольного мероприятия по состоянию на 24.05.2024 во исполнение представления контрольно-счетной палаты Нижегородской области от 12.04.2024 ГАУ «Дворец спорта Нагорный» приняты следующие меры.

1. Перечислены в доход областного бюджета 2 099,5 тыс. рублей (100% от суммы, подлежащей к перечислению за нецелевое использование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; излишне списанный бензин; фактически не выполненные ремонтные работы; излишне уплаченный налог на имущество организаций; неправомерно начисленные премии).
2. Проведено совещание, с целью обеспечения соблюдения требований действующей нормативной правовой базы, по результатам которого поставлены задачи, назначены ответственные исполнители и определены сроки выполнения.
3. Преданы в казну Нижегородской области две машины для заливки и уборки льда.
4. Актуализирована нормативная база Учреждения (учетная политика, положения об оплате труда, по организации, ведению суммированного учета рабочего времени), утверждены маршруты движения служебного транспорта, оценочные листы, формы бланков путевой документации, расчетного листка.
5. Применены меры дисциплинарной ответственности в форме замечания к пяти сотрудникам Учреждения.
6. По результатам рассмотрения протокола об административном правонарушении за нецелевое использование бюджетных средств судом назначено наказание юридическому лицу в виде штрафа, который оплачен Учреждением (1,4 тыс. рублей).

Решением Коллегии контрольно-счетной палаты Нижегородской области от 24.05.2024 № 10 представление снято с контроля.



Аудитор контрольно-счетной палаты                     Н.В. Пайкова