Контрольные мероприятия
05 августа 2015
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения здравоохранения Нижегородской области «Детский санаторий «Солнечная поляна»
Информация о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения здравоохранения Нижегородской области «Детский санаторий «Солнечная поляна»
Объект проверки: государственное бюджетное учреждение здравоохранения Нижегородской области «Детский санаторий «Солнечная поляна» для лечения больных с нарушением опорно-двигательного аппарата» (далее – ГБУЗ НО «Детский санаторий «Солнечная поляна», Санаторий, Учреждение).
Период проверки: 2014 год, 5 месяцев 2015 года.
Объем проверенных средств: 60 230,3 тыс.рублей.
Установлено нарушений и недостатков: 10 167,4 тыс.рублей (финансовые нарушения), 1 173,4 тыс.рублей (нарушения бухгалтерского учета), 594,3 тыс.рублей (неэффективное расходование бюджетных средств).
Основные нарушения и недостатки:
- Недостоверное отражение в журнале учета движения детей данных о количестве детей, дней нахождения отдельных детей в санатории, прием в учреждение детей, возраст которых не соответствовал возрасту детей, подлежащих санаторному лечению, что привело к завышению объемного показателя оказанной государственной услуги и неправомерному расходованию субсидии из областного бюджета.
- В нарушение Приказа Минздравсоцразвития России от 22.11.2004 № 256 «О порядке медицинского отбора и направления больных на санаторно-курортное лечение» (п.2.6) в санаторий принимались дети без необходимых документов.
- Неправомерное расходование бюджетных средств в результате нарушений норм Типового положения по оплате труда при установлении минимальных должностных окладов, надбавок и доплат, оплате дополнительных отпусков.
- Нарушение порядка списания продуктов питания: излишки и недостача при инвентаризации продуктов питания на складе и на пищеблоке, расхождение количества детей, поставленных на питание по меню-требованию с фактически находившимися в санатории, списание приобретенных за счет бюджетных средств продуктов питания на питание детей, находившихся в санатории по платным путевкам, списание продуктов, не предусмотренных утвержденным перечнем пищевых продуктов для сухих пайков или с истекшим сроком годности.
- Неэффективное расходование бюджетных средств в результате оплаты водителям учреждения за работу в ночное время и сверх месячной нормы часов работы.
- Несоответствие данных о количестве и периоде, выдаваемых детям медикаментов по данным журнала учета медикаментов, журнала оказания доврачебной помощи и листа назначения.
- Использование Учреждением недвижимого имущества (нежилое здание (клуб) и очистные сооружения) без документального оформления права пользования.
- Не соблюдение требований Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета…(утв. Приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н) в части учета имущества, полученного в безвозмездное пользование и бланков путевок.
По итогам проведенного контрольного мероприятия в соответствии со статьями 17, 22 и 29 Закона области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области»:
- Главному врачу ГБУЗ НО ДС «Солнечная поляна» направлено представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений финансово-хозяйственной деятельности.
- Законодательному Собранию Нижегородской области и Губернатору Нижегородской области направлен отчет о результатах проверки.
- Информация о результатах проверки направлена в министерство здравоохранения Нижегородской области, как орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя проверенного учреждения.
- В Прокуратуру Нижегородской области направлены материалы проверки в порядке информации.
Аудитор контрольно-счетной палаты
Нижегородской области Н.В.Пайкова
