Контрольные мероприятия

18 декабря 2015

Информация о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения «Нижегородский областной реабилитационный центр для инвалидов»

Информация
о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения «Нижегородский областной реабилитационный центр для инвалидов»

Объект проверки: государственное бюджетное учреждение «Нижегородский областной реабилитационный центр для инвалидов» (далее - ГБУ «НОРЦИ», учреждение).
Проверяемый период: 2014 год, 9 месяцев 2015 года.
Объем проверенных средств – 67 707,0 тыс. рублей.
Установлено нарушений на общую сумму 6 804,5 тыс. рублей.

Основные нарушения и недостатки:

1. Завышение объема оказанных государственных услуг в результате оказания услуг потребителям, непредусмотренных государственным заданием.
2. Нарушение норм Типового положения по оплате труда при установлении минимальных должностных окладов, надбавок и доплат.
3. Нарушение порядка списания продуктов питания: расхождение количества пациентов, поставленных на питание по меню-требованию с фактически находившимися на реабилитации; списание приобретенных за счет бюджетных средств продуктов питания на питание пациентов, проходивших реабилитацию на платной основе; не восстановление расходов бюджета за счет внебюджетных средств.
4. Списание медикаментов, приобретенных за счет бюджетных средств на лечение пациентов хозрасчетного отделения, несоответствие данных о количестве выполненных процедур и списанных медикаментов.
5. Недостаточность контроля за полнотой и своевременностью поступления платы от оказанных услуг. 
6. Передача площадей в аренду третьим лицам без взимания арендной платы и без согласования с министерством государственного имущества и земельных ресурсов Нижегородской области и Учредителем.
7. Нарушение приказа Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 № 33н в части отражения подтвержденной дебиторской задолженности.
8. Нарушение приказа министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 г. № 65н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» в части отражения оплаты за негативное воздействие на окружающую среду.
9. Не соблюдение требований Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета…(утв. Приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н) по учету основных средств.

По итогам проведенного контрольного мероприятия в соответствии со статьями 17, 22 и 29 Закона области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области»:

1. Директору ГБУ «НОРЦИ» направлено  представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений финансово-хозяйственной деятельности.
2. Законодательному Собранию Нижегородской области и Губернатору Нижегородской области направлен отчет о результатах проверки.
3. Информация о результатах проверки направлена в министерство социальной политики Нижегородской области, как орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя проверенного учреждения.
4. В Прокуратуру Нижегородской области направлены материалы проверки в порядке информации.

По результатам проведенной проверки:

1. Перечислены в доход областного бюджета средства в сумме 254,3 тыс. рублей, в том числе
   • 220,0 тыс. рублей за невыполнение объема и требований  государственного задания;
   • 12,6 тыс. рублей за неправомерно списанные медикаменты;
   • 21,7 тыс. рублей излишне списанные продукты питания.
2. Уволены 4 сотрудника, объявлено замечание 8 сотрудникам.
3. Учреждением издан приказ «Об исключении категории граждан «предупреждение инвалидности», которым запрещено предоставление бесплатных реабилитационных услуг.
4. Направлены письма в ГКУ УСЗН Советского района г.Н.Новгорода о согласовании тарифов на выполнение государственных услуг-медико-социальной реабилитации в условиях дневного пребывания.
5. Внесены изменения в Учетную политику «начисление платных услуг осуществляется на основании реестров выполненных услуг, подписанных пациентами», в результате  обеспечен контроль за полнотой и своевременностью поступления платы от оказанных услуг.
6. Должность»инженер по охране труда» исключена из штатного расписания и введена ставка «специалист по охране труда».
7. Выплаты за работу с опасными для здоровья и особо тяжелыми условиями с работников, которые не занимаются непосредственным обслуживанием инвалидов сняты.
8. Ведется работа по изменению положений коллективного договора, медицинская сестра по физиотерапии получила сертификат.
9. Оплата коммунальных услуг с 01.01.2016  за счет средств от приносящей доход деятельности будет производится в размере 25 % от всех выставленных счетов на оплату коммунальных услуг.
10. По согласованию с министерством государственного имущества и земельных ресурсов ведется работа по передаче площади Учреждения третьим лицам.
11. Проведена плановая годовая инвентаризация, инвентарные номера на объектах учета приведены в соответствие.

Аудитор                                        Н.В.Пайкова