На главную

1
4
2
6
10
31

Контроль за исполнением областного бюджета

Информация об основных результатах экспертно-аналитического мероприятия «Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения областного бюджета за первый квартал 2022 года»

Информация
об основных результатах экспертно-аналитического мероприятия
«Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения областного бюджета за первый квартал 2022 года»
(п. 2.6 Плана работы КСП НО)

  1. Законом Нижегородской области «Об областном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» от 23.12.2021 № 151-З (далее – Закон о бюджете) на отчетную дату (в редакции от 25.02.2022) доходы областного бюджета на 2022 год утверждены в сумме 228 973 529,4 тыс.рублей; расходы - 251 255 778,9 тыс.рублей; дефицит – 22 282 249,5 тыс.рублей.
    Кроме того, в отчетном квартале внесены изменения в бюджетную роспись, в результате которых на 01.04.2022 сформирован уточненный план со следующими основными параметрами:
    Таблица 1.
    (тыс.рублей)
         Доходы     Расходы   Профицит (+)
    Дефицит (-)  
    Закон от 23.12.2021 № 151-З 228 377 211,4 236 896 412,2 -8 519 200,8
    изменения, внесенные в Закон в течение отчетного 2022 года, из них: +596 318,0 +14 359 366,7 -13 763 048,7
    за счет безвозмездных поступлений -141 952,0 Х Х
    за счет налоговых и неналоговых доходов +738 270,0 Х Х
    Закон с учетом изменений
    (ред. от 25.02.2022)    		 228 973 529,4 251 255 778,9 -22 282 249,5
    кроме того,
    уточнение бюджетного плана на основании внесения изменений в бюджетную роспись    		 Х +1 076 547,7 Х
    Уточненный план на 01.04.2022 Х 252 332 326,6 Х

    По итогам 1-го квартала 2022 года областной бюджет исполнен:
        - по доходам в сумме 56 558 385,8 тыс.рублей, что составляет 24,7% от уточненного плана на 2022 год (228 973 529,4 тыс.рублей);
        - по расходам в сумме 45 636 644,6 тыс.рублей, что составляет 18,1% от уточненного годового плана (252 332 326,6 тыс.рублей).
    Областной бюджет по итогам 1 квартала 2022 года исполнен с профицитом в сумме 10 921 741,2 тыс.рублей (1 квартал 2021 года был исполнен с профицитом в сумме 1 796 327,4 тыс.рублей).
  2. Уточненный годовой план по доходам на 2022 год (228 973 529,4 тыс.рублей) составил 113,5% к уточненному годовому плану на 2021 год (201 764 587,0 тыс.рублей), кассовое исполнение по доходам за 1 квартал 2022 года (56 558 385,8 тыс.рублей) составило 125,7% к поступлениям за 1 квартал 2021 года (44 997 582,1 тыс.рублей).
    Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 48 740 212,8 тыс.рублей, что на 12 414 995,5 тыс.рублей или на 34,2% больше поступлений аналогичного периода 2021 года (36 325 217,3 тыс.рублей).
    Увеличение кассового исполнения по доходам за 1 квартал 2022 года по сравнению с 1 кварталом 2021 года обусловлено увеличением поступлений налоговых доходов на 34,6%.
  3. Уточненный план по расходам областного бюджета на 2022 год, с учетом изменений на 01.04.2022, сформирован в сумме 252 332 326,6 тыс.рублей, увеличен на 15 435 914,4 тыс.рублей по сравнению с первоначально утвержденным планом (на 14 359 366,7 тыс.рублей на основании изменений в Закон о бюджете, на 1 076 547,7 тыс.рублей – в сводную бюджетную роспись).
    Лимиты бюджетных обязательств (далее – ЛБО) установлены в сумме 227 535 148,6 тыс.рублей, 90,2% от общей суммы бюджетных ассигнований.
    Кассовое исполнение расходов областного бюджета в 1 квартале 2022 года составило 45 636 644,6 тыс.рублей или 18,1% от уточненного годового плана.
    В отчетном периоде расходы областного бюджета были направлены на реализацию программных (95,7% от кассовых расходов) и непрограммных мероприятий (4,3%).
  4. В целях исполнения Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» в Нижегородской области в 2022 году реализуется 47 региональных проектов1 в рамках 12 из 14 национальных проектов2.
    По состоянию на 01.04.2022 в областном бюджете на 2022 год (уточненный план) предусматривались бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий 36 региональных проектов в составе 11 национальных проектов3 в общей сумме 39 850 610,6 тыс.рублей - 15,8% назначений областного бюджета.
    Фактически на 01.04.2022 года в рамках мероприятий 13 государственных программ Нижегородской области осуществлялось финансирование 22 региональных проектов в составе девяти национальных проектов4. За 1 квартал 2022 года кассовые расходы составили 3 268 803,0 тыс.рублей (7,2% общей суммы кассовых расходов5), в том числе за счет средств областного бюджета – 28,2%, за счет средств федерального бюджета – 71,8%.
  5. Распоряжением Правительства Нижегородской области от 11.07.2013 № 1417-р (ред. от 22.09.2021) «Об утверждении перечня государственных программ Нижегородской области» утверждено 35 государственных программ, действующих на территории Нижегородской области, в том числе одна государственная региональная адресная программа6.
    Законом о бюджете предусмотрено финансирование 34 государственных программ с общей суммой годовых плановых назначений на 01.04.2022 – 237 967 546,4 тыс.рублей (94,3% от уточненного плана по расходам областного бюджета на 2022 год).
    Кассовые расходы на финансирование исполнения государственных программ в 1 квартале 2022 года составили 43 684 263,3 тыс.рублей или 18,4% от годовых плановых назначений, предусмотренных на финансирование государственных программ.
    Наибольшие расходы (82,4% от уточненного годового плана) предусмотрены Законом о бюджете на реализацию девяти7 из 34-х Госпрограмм (26,5% от общего количества государственных программ). Расходы по ним исполнены за 1 квартал 2022 года в общей сумме 41 027 172,8 тыс.рублей или 93,9% кассовых расходов на исполнение мероприятий госпрограмм.
    На финансирование мероприятий остальных 25 государственных программ, (из 34 предусмотренных программ в бюджете) в отчетном периоде направлено 2 657 090,5 тыс.рублей или 6,1% кассовых расходов на исполнение мероприятий госпрограмм за 1 квартал 2022 года.
  6. Непрограммные расходы областного бюджета в 1 квартале 2022 года исполнены в сумме 1 952 381,3 тыс.рублей (13,6% от уточненного годового плана – 14 364 780,2 тыс.рублей), что ниже среднего уровня исполнения расходов по бюджету (18,1%) и на 123 052,7 тыс.рублей или 5,9% меньше непрограммных расходов аналогичного периода 2021 года (2 075 434,0 тыс.рублей).
    Наибольшая доля расходов исполнена по следующим направлениям:
        - межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований Нижегородской области за счет средств резервного фонда Правительства Нижегородской области – 561 424,9 тыс.рублей (100,0% от уточненного годового плана) – 28,8% в непрограммных расходах;
        - расходы на обеспечение деятельности государственных учреждений – 523 178,0 тыс.рублей (20,7% от уточненного годового плана 2 529 460,1 тыс.рублей) – 26,8% в непрограммных расходах;
        - расходы на обеспечение функций государственных органов – 336 410,6 тыс.рублей (16,0% от уточненного годового плана 2 103 263,9 тыс.рублей) – 17,2% в непрограммных расходах.
  7. Межбюджетные трансферты переданы из областного бюджета в бюджеты муниципальных районов, муниципальных и городских округов Нижегородской области по состоянию на 1 апреля 2022 года в сумме 14 874 585,3 тыс.рублей (17,2% от уточненного плана на 2022 год в сумме 86 603 082,0 тыс.рублей), ниже среднего исполнения по бюджету (18,1%)), из них:
        - дотации исполнены в сумме 3 023 921,9 тыс.рублей, на 24,4% от уточненного плана (12 392 560,0 тыс.рублей);
        - субсидии - в сумме 1 443 705,2 тыс.рублей, на 4,5% от уточненного плана (32 149 576,4 тыс.рублей);
        - субвенции - в сумме 9 798 308,2 тыс.рублей на 24,1% от уточненного плана (40 666 000,3 тыс.рублей);
        - иные межбюджетные трансферты - в сумме 608 650,0 тыс.рублей, 43,6% от уточненного плана (1 394 945,3 тыс.рублей).
  8. По состоянию на 01.01.2022 на территории Нижегородской области функционировало 547 учреждений, учредителями которых являются органы исполнительной власти Нижегородской области, в том числе 516 государственных бюджетных учреждений и 31 государственных автономных учреждений.
    За 1 квартал 2022 года исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетными и автономными учреждениями по видам финансового обеспечения их деятельности за счет средств областного бюджета сложилось следующее:

    Таблица 2.
    Наименование ДОХОДЫ
    (тыс.рублей)    		 РАСХОДЫ
    (тыс.рублей)
    план исполнено % от плана план* исполнено % от плана
    Субсидии на выполнение государственного задания 30 412 248,8 7 518 730,3 24,7 30 965 703,0 6 081 989,3 19,6
    Субсидии на иные цели 12 314 287,1 2 262 934,8 18,4 13 377 828,0 1 385 022,3 10,4
    Итого 42 726 535,9 9 781 665,1 22,9 44 343 531,0 7 467 011,6 16,8
    *- план по расходам утвержден с учетом остатков средств на начало года.
  9. Согласно выписке из Долговой книги Нижегородской области государственный долг области по фактическим обязательствам на 01.04.2022 учитывается в сумме 105 440 502,0 тыс.рублей, увеличился с начала года на 798 312,6 тыс.рублей (или на 0,8%).
    Объем государственного долга Нижегородской области сформирован за счет следующих видов долговых обязательств:
        1) заимствования области – 105 300 753,1 тыс.рублей, в том числе, по видам заимствований:
            - 49 600 000,0 тыс.рублей – государственные ценные бумаги (облигационные займы области);
            - 55 700 753,1 тыс.рублей – бюджетные кредиты;
        2) гарантии области – 139 748,9 тыс.рублей.




Аудитор палаты                                                                                                         Н.С. Хлунова

 

 

 

1 - В 2020 году – 51 региональный проект; по итогам 2020 года досрочно завершены семь региональных проектов; реализуются: с 2021 года региональные проекты «Патриотическое воспитание граждан РФ» (национальный проект «Образование»), «Развитие туристической инфраструктуры» (национальный проект «Туризм и индустрия гостеприимства»), с 2022 года – «Модернизация первичного звена здравоохранения Российской Федерации» (национальный проект «Здравоохранение»).
2 - Реализация национального проекта «Наука и университеты» не требует разработки региональных проектов; в рамках национального проекта «Транспортная часть комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры на период до 2024 года» региональный проект «Коммуникации между центрами экономического роста (Нижегородская область)» завершен в 2020 году.
3 - Не предусмотрены плановые бюджетные ассигнования на реализацию национального проекта «Международная кооперация и экспорт».
4 - В 1 квартале 2022 года не осуществлялось финансирование национальных проектов «Цифровая экономика», «Туризм и индустрия гостеприимства».
5 - За 1 квартал 2021 года: 2 431 389,8 тыс.рублей, 5,6% общей суммы кассовых расходов бюджета, 8,3% плановых назначений на год.
6 - Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории Нижегородской области на 2019 - 2023 годы.
7 - «Развитие образования Нижегородской области», «Социальная поддержка граждан Нижегородской области», «Развитие здравоохранения Нижегородской области», «Развитие транспортной системы Нижегородской области», «Управление государственными финансами Нижегородской области», «Развитие физической культуры и спорта Нижегородской области», «Развитие культуры Нижегородской области», «Развитие агропромышленного комплекса Нижегородской области», «Обеспечение населения Нижегородской области качественными услугами в сфере жилищно-коммунального хозяйства».