Информация о результатах проверки государственного бюджетного учреждения культуры Нижегородской области «Нижегородская государственная областная универсальная научная библиотека им. В.И. Ленина»

Информация
о результатах проверки соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения при осуществлении государственным бюджетным учреждением культуры Нижегородской области «Нижегородская государственная областная универсальная научная библиотека им. В.И. Ленина» финансово-хозяйственной деятельности

Объект проверки: государственное бюджетное учреждение культуры Нижегородской области «Нижегородская государственная областная универсальная научная библиотека им. В.И. Ленина» (далее – Учреждение).
Проверяемый период: 2020 год, 11 месяцев 2021 года.
Объем проверенных средств: 312 923,1 тыс. рублей (44 633,4 тыс. рублей – за счет средств федерального бюджета, 268 289,7 тыс. рублей – за счет средств областного бюджета).
Установлено нарушений и недостатков на общую сумму 5 147,4 тыс. рублей (1,6% от суммы проверенных средств), из них 162,6 тыс. рублей – неправомерные расходы (подлежат возмещению 115,4 тыс. рублей, не подлежат возмещению 47,2 тыс. рублей); 2 086,2 тыс. рублей – неэффективные расходы; 70,8 тыс. рублей – нарушения в сфере закупок; 2 827,8 тыс. рублей – нарушения порядка ведения бухгалтерского учета.
Проверка включена в план работы (п.1.42) по предложению Правительства Нижегородской области.

Проверкой выявлены следующие нарушения и недостатки.

1. Не подтверждена достоверность отчета о выполнении утвержденного государственного задания за 2020 год в связи с завышением данных отчета по государственной услуге и занижением по двум работам; включением в отчет значения показателя по работе, не предусмотренного утвержденным государственным заданием.
2. Неправомерное использование средств бюджета: оплачены фактически невыполненные работы и не оказанные услуги; выплачена заработная плата водителю автомобиля в связи с неисправностью автомобиля за период простоя; оплачены расходы по налогу на имущество организаций, медицинскому освидетельствованию работника на состояние алкогольного опьянения, которые следовало оплатить за счет средств от приносящей доход деятельности; излишнее списание бензина.
   Средства в сумме 51,4 тыс. рублей за невыполненные работы возращены Учреждению.
3. Неэффективное использование средств бюджета: в течение 5-ти и 17-ти месяцев не используются по назначению и находятся на складе в заводской упаковке материальные ценности в количестве 105 единиц; выплачена в полном объеме заработная плата двум водителям за дни без выезда автомобилей при балансе их рабочего времени менее одной ставки (63,8 % и 48,3% одной ставки в 2020-2021 годы).
4. Нарушения в сфере закупок: заключено дополнительное соглашение на повторное изменение срока окончания выполнения работ; не произведен возврат денежных средств, внесенных поставщиком в качестве обеспечения исполнения контракта; приняты работы без предоставления поставщиком обеспечения гарантийных обязательств.
   Информационное письмо о нарушениях в сфере закупок направлено в УФАС по Нижегородской области.
5. Иные нарушения: нарушены сроки перечисления арендной платы на 11 дней в связи с поздним выставлением счетов Учреждением на 9-10 дней.
6. Нарушения порядка ведения бухгалтерского учета: занижены данные Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах на 01.01.2021 на забалансовых счетах 01, 17, 18; непринятие к учету на забалансовый счет 07 сувенирной продукции для награждения участников при проведении мероприятий; принятие к учету неисключительных прав на использование программного обеспечения на забалансовый счет 01 общей суммой без расшифровки объектов и стоимости имущества; отсутствие инвентарных номеров на основных средствах.
   В отношении главного бухгалтера Учреждения составлен протокол об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.15.6 КоАП РФ.

В соответствии с пн.5 ст. 17, пн.1 ст. 22 Закона Нижегородской области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области» по итогам проведенной проверки направлены:

1. Отчет о результатах проверки Губернатору Нижегородской области и в Законодательное Собрание Нижегородской области.
2. Представление для принятия мер об устранении выявленных нарушений директору учреждения.
3. Информационное письмо о результатах проверки министру культуры Нижегородской области.
4. Копии акта и отчета о результатах проверки в Прокуратуру Нижегородской области в рамках соглашения о сотрудничестве.

По результатам проведенной проверки.

1. Перечислены в доход областного бюджета:
   1. 51 443,80 рублей за фактически невыполненные ремонтные работы;
   2. 50 171,92 рублей неправомерные расходы по выплате заработной платы водителю автомобиля за период простоя;
   3. 4 042,54 рублей по оплате налога на имущество организаций за 2020 год;
   4. 750,00 рублей за медицинское освидетельствование работника на состояние алкогольного опьянения в 2020 году;
   5. 3 985,43 рублей за неправомерно списанный бензин в 2020 году и 11 месяцев 2021 года;
   6. 1 301,82 рублей за неправомерно приобретенную туалетную бумагу в 2020 году.
2. Проведено заседание комиссии  с целью устранения нарушений, выявленных проверкой КСП НО, разработан План мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков и утверждены:
   1. Порядок расчета показателей, характеризующих объем и качество государственных услуг и работ;
   2. Положение о ведении учетной документации в структурах  ГБУК НО НГОУНБ.
3. Утверждены нормы расхода ГСМ, повышающий коэффициент в размере 10% от базовой нормы при использовании кондиционера на стоянке исключен из нормы расхода.
   Один водитель переведен на другую должность.
4. Произведен возврат поставщику денежных средств в сумме  47 881,71 рублей, внесенных им в качестве обеспечения исполнения контракта.
5. Усилен контроль за приемом выполненных подрядчиками работ и оказанных исполнителями услуг, за соблюдением требований Гражданского кодекса РФ, Закона № 44-ФЗ, условий заключенных договоров/контрактов.
6. Замечания по ведению бухгалтерского учета  будут учтены в дальнейшей работе, усилен контроль за правомерным и эффективным расходованием средств областного бюджета.
7. Главный бухгалтер привлечена к административной ответственности по ч.1 ст. 15.15.6 КоАП РФ, назначено наказание в виде предупреждения.
8. Представление выполнено учреждением в полном объеме.

Аудитор контрольно-счетной палаты                     Н.В. Пайкова