Контрольные мероприятия

19 марта 2019

Информация о результатах проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств областного бюджета, выделенных в 2018 году в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Развитие информатизации в здравоохранении» ...»

Информация о результатах проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств областного бюджета, выделенных в 2018 году в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Развитие информатизации в здравоохранении» государственной программы «Развитие здравоохранения Нижегородской области на 2013-2020 годы»

Объекты проверки: Министерство здравоохранения Нижегородской области (далее – Министерство), государственное бюджетное учреждение здравоохранения Нижегородской области «Медицинский информационно-аналитический центр» (далее – ГБУЗ НО «МИАЦ»), ГБУЗ НО «Воскресенская центральная районная больница», ГБУЗ НО «Шатковская центральная районная больница».
По отдельным вопросам, связанным с организацией закупочной деятельности, проведена камеральная проверка 10 центральных районных больниц.
Проверяемый период: 2018 год.
Объем проверенных средств: 83 340,2 тыс. рублей.
Установлено нарушений и недостатков на общую сумму 22 000,8 тыс. рублей (26,4 % от суммы проверенных средств), из них 19 863,8 тыс. рублей нарушения бухгалтерского учета, 2 137,0 тыс. рублей нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок.
Проверка проведена по поручению Законодательного Собрания Нижегородской области.

Проведенной проверкой установлены следующие нарушения и отмечены отдельные проблемы.

1. Нарушения бухгалтерского учета в ГБУЗ НО «МИАЦ»: неотражение в бухгалтерском учете стоимости программного продукта; искажение показателей в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730)  и в «Отчете об обязательствах» (ф. 0503738) за 2018 год более чем на 10% по виду финансовой деятельности «Субсидии на иные цели». На главного бухгалтера ГБУЗ НО «МИАЦ» составлен протокол о привлечении к административной ответственности по статье 15.11.КоАП РФ;
2. Установлены отдельные факты нарушений при осуществлении закупочной деятельности семью ЦРБ: нарушение сроков оплаты оказанных услуг; неразмещение либо размещение с нарушением срока в ЕИС отчета об исполнении контракта; неразмещение в реестре контрактов ЕИС информации об исполнении контракта.
   Информация о выявленных нарушениях направлена на рассмотрение в министерство финансов Нижегородской области.
3. В связи с отсутствием исключительных прав на информационную систему регионального сегмента единой информационной системы в сфере здравоохранения Нижегородской области (далее – РМИС) у Министерства отсутствует возможность самостоятельно управлять и развивать РМИС.
4. Согласно отчету об исполнении показателей (индикаторов) оценки эффективности реализации мероприятий Подпрограммы за 2018 год, три из семи индикаторов исполнены в 2018 году менее чем на 100 % , четыре индикатора исполнены от 100 до 200 %.

По итогам проведенного контрольного мероприятия в соответствии со статьями 17 (пн.5), 22, 29, 30 Закона области от 08.10.2010 № 156-З «О контрольно-счетной палате Нижегородской области», а также в порядке информации направлены:

1. Отчет о результатах проверки Законодательному Собранию Нижегородской области и Губернатору Нижегородской области.
2. Представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений руководителям ГБУЗ НО «МИАЦ», ГБУЗ НО «Воскресенская ЦРБ», ГБУЗ НО «Шатковская ЦРБ».
3. Информационное письмо о результатах проверки министру здравоохранения Нижегородской области.
4. Материалы проверки в Прокуратуру Нижегородской области.

По результатам проведенной проверки:
1. ГБУЗ НО  «Медицинский информационно-аналитический центр» издан приказ от 26.03.2019 «Об устранении выявленных нарушений», гл. бухгалтеру рекомендовано обеспечить ведение бухучета и составление отчетности  в соответствии с требованиями Инструкций №33н, №157н, усилить контроль за соблюдением требований Закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ.
Главный бухгалтер привлечена к ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 5,0 тыс.рублей.
2. В ГБУЗ НО «Воскресенская центральная районная больница» проведена поверка медицинского оборудования, используемого в телемедицинской сети, бухгалтерский учет организован в соответствии с Инструкцией 157 н, отчет об исполнении контракта размещен в ЕИС, организован контроль за соблюдением требований Федерального закона от 05.04.2013 №44ФЗ. С 30.05.2019 начата передача данных от оборудования, установленного в поликлинике ЦРБ в отделение функциональной диагностики ГБУЗ НО «НОКБ им.Н.А.Семашко».
3. В ГБУЗ НО «Шатковская центральная районная больница» оборудование, полученное в рамках Подпрограммы используется в полном объеме, обеспечена бесперебойная устойчивая связь ФАПов для передачи данных в кабинет функциональной диагностики ГБУЗ НО "Шатковская ЦРБ". По результатам проверки одному фельдшеру ФАП вынесено дисциплинарное взыскание – замечание.
4. Министерством финансов по результатам рассмотрения направленной информации о нарушениях в сфере закупок 6 должностных лиц привлечены к административной ответственности с назначением штрафа от 25 тыс. руб. до 35 тыс.руб каждому, в общей сумме 170,0 тыс.рублей, 5 должностных лиц освобождены от административной ответственности в соответствии со ст. 2.9. КоАП РФ (малозначительность).

Аудитор контрольно-счетной палаты                     Н.В. Пайкова